Tư vấn cho các nhà đầu tư nước ngoài thực hiện các nghĩa vụ thuế, hoàn thuế và các nghĩa vụ khác khi làm việc và đầu tư tại Việt Nam

为外国投资者在越南工作和投资过程中履行税务、退税及其他义务提供法律咨询

---

I. Tổng quan về nghĩa vụ thuế và nghĩa vụ pháp lý của nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

一、外国投资者在越南的税务义务及其他法律义务概述

Khi nhà đầu tư nước ngoài làm việc, kinh doanh hoặc đầu tư tại Việt Nam, ngoài việc thực hiện các thủ tục đầu tư và thành lập doanh nghiệp, còn phải tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế, nghĩa vụ tài chính và nghĩa vụ pháp lý liên quan theo quy định của pháp luật Việt Nam.
当外国投资者在越南工作、经营或投资时，除办理投资及企业设立手续外，还必须依法履行相关的税务义务、财务义务及其他法律义务。

Đây là một trong những nội dung đặc biệt quan trọng, bởi nếu doanh nghiệp hoặc nhà đầu tư không thực hiện đúng, có thể dẫn đến rủi ro lớn về tài chính, xử phạt hành chính, truy thu thuế hoặc ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư lâu dài tại Việt Nam.
这是非常重要的合规内容，因为如果企业或投资者未依法履行相关义务，可能会面临财务损失、行政处罚、补税风险，甚至影响其在越南的长期投资和经营活动。

---

II. Các loại nghĩa vụ thuế mà nhà đầu tư nước ngoài thường phải thực hiện

二、外国投资者通常需要履行的主要税务义务

Tùy vào hình thức đầu tư, mô hình hoạt động và loại giao dịch phát sinh, nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam có thể phải thực hiện các nghĩa vụ thuế sau:
根据投资方式、经营模式及具体交易情况，外国投资者在越南可能需要履行以下税务义务：

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

1. 企业所得税（CIT）

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động tại Việt Nam có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với phần thu nhập chịu thuế phát sinh từ hoạt động sản xuất, kinh doanh.
在越南经营的外资企业，应就其在越南境内生产经营活动产生的应税收入依法申报并缴纳企业所得税。

2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

2. 增值税（VAT）

Doanh nghiệp FDI tại Việt Nam thường phải kê khai và nộp thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ cung cấp hoặc mua bán theo quy định.
在越南经营的外资企业，通常应依法对其提供或销售的商品、服务申报并缴纳增值税。

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

3. 个人所得税（PIT）

Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam có thể phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân theo tình trạng cư trú và loại thu nhập cụ thể.
在越南工作或在越南取得收入的外国个人，可能需要根据其居住身份及收入性质履行个人所得税义务。

4. Thuế nhà thầu nước ngoài

4. 外国承包商税

Đối với các giao dịch cung cấp dịch vụ, chuyển giao công nghệ, hợp đồng EPC, tư vấn, bản quyền hoặc các khoản thanh toán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, doanh nghiệp tại Việt Nam có thể phải thực hiện nghĩa vụ liên quan đến thuế nhà thầu nước ngoài.
对于服务提供、技术转让、EPC合同、咨询、版权或向外国组织、个人付款等交易，越南企业可能需要依法履行外国承包商税相关义务。

5. Thuế liên quan đến chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng dự án

5. 与股权转让、项目转让相关的税务义务

Nhà đầu tư nước ngoài khi chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp hoặc dự án đầu tư tại Việt Nam có thể phát sinh nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo quy định.
外国投资者在越南转让股份、出资份额或投资项目时，可能依法产生相应的税务申报及纳税义务。

---

III. Nghĩa vụ kê khai, báo cáo và tuân thủ pháp lý khác

三、其他申报、报告及合规义务

Ngoài nghĩa vụ thuế, nhà đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp FDI tại Việt Nam còn phải thực hiện nhiều nghĩa vụ pháp lý khác trong quá trình hoạt động.
除税务义务外，外国投资者及外资企业在越南经营过程中还需履行多项其他法律义务。

Một số nghĩa vụ thường gặp bao gồm:
常见义务包括：

• Kê khai và nộp báo cáo đầu tư định kỳ
• 定期提交投资报告
• Thực hiện nghĩa vụ kế toán, hóa đơn và lưu trữ chứng từ
• 履行会计、发票及凭证保存义务
• Kê khai lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế (nếu có sử dụng lao động)
• 劳动、社会保险及医疗保险申报义务（如有雇员）
• Thực hiện nghĩa vụ về ngoại hối và tài khoản vốn đầu tư
• 履行外汇管理及投资资本账户相关义务
• Thực hiện các nghĩa vụ về hải quan, xuất nhập khẩu (nếu có)
• 履行海关及进出口相关义务（如有）

Nếu không tuân thủ đầy đủ, doanh nghiệp có thể bị xử phạt, truy thu hoặc bị ảnh hưởng trong quá trình vận hành và xin cấp các giấy phép liên quan.
如未完整履行上述义务，企业可能被处罚、追税，甚至影响后续经营及许可证申请。

---

IV. Hoàn thuế cho nhà đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp FDI tại Việt Nam

四、外国投资者及外资企业在越南的退税问题

Trong một số trường hợp, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc nhà đầu tư nước ngoài có thể được xem xét hoàn thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện và hồ sơ.
在特定情况下，外资企业或外国投资者如符合越南法律规定的条件并准备齐全相关材料，可依法申请退税。

Một số trường hợp thường gặp có thể liên quan đến:
常见可申请退税的情形包括：

• Hoàn thuế giá trị gia tăng đầu vào theo dự án đầu tư
• 投资项目相关的进项增值税退税
• Hoàn thuế đối với hoạt động xuất khẩu
• 出口业务相关退税
• Hoàn thuế trong trường hợp nộp thừa hoặc nộp sai
• 因多缴或误缴税款而申请退税
• Hoàn thuế thu nhập cá nhân trong một số trường hợp cụ thể
• 特定情况下的个人所得税退税

Tuy nhiên, thủ tục hoàn thuế thường yêu cầu hồ sơ rất chặt chẽ, chứng từ hợp lệ và quá trình giải trình với cơ quan thuế.
但退税手续通常要求申请材料完整、凭证合法有效，并需配合税务机关进行说明与核查。

---

V. Các rủi ro thường gặp nếu không được tư vấn đúng ngay từ đầu

五、若前期未获得正确咨询，常见法律风险有哪些

Rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài hoặc doanh nghiệp FDI gặp khó khăn vì chưa được tư vấn đầy đủ về nghĩa vụ thuế và nghĩa vụ pháp lý ngay từ giai đoạn đầu tư ban đầu.
许多外国投资者或外资企业在投资初期未获得充分的税务及法律义务咨询，后续往往会遇到较大困难。

Một số rủi ro phổ biến bao gồm:
常见风险包括：

• Kê khai sai loại thuế hoặc sai kỳ kê khai
• 错误申报税种或申报期间
• Chuyển tiền đầu tư, góp vốn hoặc thanh toán không đúng quy định
• 投资汇款、出资或付款方式不符合法律规定
• Không nắm rõ ưu đãi thuế để áp dụng đúng
• 未正确理解并适用税收优惠政策
• Không thực hiện đầy đủ báo cáo đầu tư, báo cáo thuế và báo cáo tài chính
• 未按规定提交投资报告、税务申报及财务报表
• Mất quyền hoàn thuế hoặc bị truy thu, xử phạt
• 丧失退税资格或被追税、处罚

Đây là những vấn đề có thể ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền, lợi nhuận và tính an toàn pháp lý của hoạt động đầu tư tại Việt Nam.
这些问题将直接影响企业现金流、利润以及在越南投资经营的法律安全性。

---

VI. Dịch vụ tư vấn của Công ty Luật 911

六、911律师事务所服务内容

Công ty Luật 911 cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên sâu cho nhà đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế và nghĩa vụ pháp lý tại Việt Nam, bao gồm:
911律师事务所为外国投资者及外资企业提供专业法律咨询服务，协助其在越南履行各类税务及法律义务，包括：

• Tư vấn các loại thuế áp dụng cho từng mô hình đầu tư và hoạt động kinh doanh
• 根据不同投资模式及经营活动，提供适用税种咨询
• Tư vấn kê khai, nộp thuế, hoàn thuế và xử lý hồ sơ thuế
• 提供报税、纳税、退税及税务文件处理咨询
• Tư vấn nghĩa vụ đầu tư, ngoại hối, tài khoản vốn đầu tư
• 提供投资义务、外汇管理及投资资本账户合规咨询
• Tư vấn nghĩa vụ pháp lý liên quan đến lao động, bảo hiểm, hợp đồng và thanh toán quốc tế
• 提供劳动、社保、合同及国际付款相关法律义务咨询
• Hỗ trợ rà soát rủi ro pháp lý và đồng hành xử lý trong quá trình hoạt động
• 协助识别法律风险并在企业经营过程中提供持续支持

Chúng tôi cam kết hỗ trợ nhà đầu tư với giải pháp đúng luật – dễ áp dụng – an toàn dòng tiền – hạn chế rủi ro pháp lý và thuế.
我们致力于为客户提供合法、实用、资金安全、低税务及法律风险的解决方案。

---

VII. Giới thiệu dịch vụ – Công ty Luật 911

七、服务介绍 – 911律师事务所

Công ty Luật 911 là đơn vị chuyên tư vấn pháp lý cho nhà đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp FDI, doanh nghiệp Trung Quốc và các tổ chức kinh doanh tại Việt Nam trong các lĩnh vực đầu tư, doanh nghiệp, thuế, giấy phép, hợp đồng và vận hành doanh nghiệp.
911律师事务所专注于为外国投资者、外资企业、中国企业及在越经营组织提供投资、企业、税务、许可证、合同及企业运营等法律服务。

Nếu quý khách đang cần tư vấn về nghĩa vụ thuế, hoàn thuế hoặc các nghĩa vụ pháp lý khi làm việc và đầu tư tại Việt Nam, hãy liên hệ ngay với Công ty Luật 911 để được hỗ trợ kịp thời và chính xác.
如果您正在寻找有关在越南工作和投资过程中的税务、退税及其他法律义务咨询，欢迎立即联系911律师事务所，获得及时且专业的支持。

Hotline: 0386319999
热线：0386319999

" THE BEST LAWYER FOR BUSINESS"